Name
Bio-Rad iCode Introduction.mp4
Interne Kontrollmaßnahmen
Wir befolgen alle internen Kontrollmaßnahmen, die für unsere Aufgaben bei Bio-Rad gelten.
Bei Bio-Rad verfügen wir über ein System von Richtlinien und Verfahren, die dazu beitragen, die Korrektheit der Finanzberichterstattung, die Einhaltung der Gesetze sowie die allgemeine Effektivität und Effizienz unserer Geschäftstätigkeit zu gewährleisten.
Das sind unsere internen Kontrollmaßnahmen. Während unsere Finanz- und internen Auditteams über Führungs- und Aufsichtsbefugnisse über unsere Kontrollen verfügen, sind wir alle täglich mit Kontrollen wie unseren Richtlinien und Verfahren befasst und müssen sicherstellen, dass wir sie einhalten. Wir müssen auch genaue und vollständige Aufzeichnungen führen, da die Buchführung die Grundlage für jedes erfolgreiche interne Kontrollsystem ist.
Jede Person muss die internen Kontrollen sowie alle Richtlinien und Verfahren befolgen, die für ihre Tätigkeit bei Bio-Rad gelten. Wenn Sie Fragen dazu haben, welche internen Kontrollmaßnahmen für Ihre Tätigkeit bei Bio-Rad gelten könnten, sollten Sie sich an Ihren Vorgesetzten wenden.
Erwartungen
- Wir machen uns mit den internen Kontrollmaßnahmen vertraut, die für unsere Tätigkeit bei Bio-Rad gelten.
- Wir melden alle Bedenken, die wir bezüglich der internen Maßnahmen von Bio-Rad haben, unserem Qualitätssicherungsteam oder, im Falle einer finanzbezogenen Kontrollmaßnahme, dem Compliance-Team für Kontrollmaßnahmen.
Schlüsselbegriffe
Ein vom Management eingeführter Prozess, der eine angemessene Sicherheit in Bezug auf das Erreichen von Zielen in den folgenden Kategorien bieten soll:
- Effektivität und Effizienz des Betriebs
- Zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung
- Einhaltung geltender Gesetze und Vorschriften
SOX ist ein US-Bundesgesetz, das neben anderen Anforderungen eine Managementbewertung interner Kontrollmaßnahmen vorschreibt, die von Unternehmen verlangt, im Rahmen ihrer Jahresabschlüsse Einzelheiten über ihre internen Rechnungslegungskontrollen und ihre Verfahren für die Finanzberichterstattung zu veröffentlichen.
Ein Modell, das aus fünf miteinander verbundenen Komponenten besteht, die zur Bereitstellung eines wirksamen internen Kontrollsystems verwendet werden, darunter:
- Kontrollumgebung, einschließlich Integrität, ethische Werte, Betriebsweise des Managements und Delegation von Autoritätssystemen sowie die Prozesse zur Führung und Entwicklung von Mitarbeitern in dem Unternehmen
- Risikobewertung oder Identifizierung und Analyse relevanter Risiken im Hinblick auf die Erreichung der festgelegten Ziele
- Kontrolltätigkeiten oder Richtlinien und Verfahren, die dazu beitragen, die Einhaltung der Verwaltungsrichtlinien sicherzustellen
- Informationen und Kommunikation, einschließlich Betriebs-, Finanz- und Compliance-bezogener Informationen, die es ermöglichen, das Unternehmen zu führen und zu steuern
- Überwachung zur Beurteilung der Qualität der Systemleistung über einen bestimmten Zeitraum hinweg
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Zugehörige Materialien
FAQ
A: Nein, das stimmt nicht. Personen auf allen Ebenen einer Organisation sind für die internen Kontrollmaßnahmen verantwortlich, unabhängig davon, ob es sich um Finanzkontrollen, Betriebskontrollen oder behördliche Maßnahmen handelt. Zum Beispiel sind unsere Richtlinien und Verfahren, die festlegen, wie alle Mitarbeiter ihre Aufgaben erfüllen sollen, eine Art interne Kontrollmaßnahme, mit deren Hilfe sichergestellt wird, dass die Aufgaben korrekt und konsistent ausgeführt werden.
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A: Um die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften, die Zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung und die Effektivität und Effizienz der Betriebsabläufe zu gewährleisten, sollten die Mitarbeiter versuchen, die internen Kontrollmaßnahmen, die für ihre Rollen gelten, sowie die Risiken zu verstehen, die durch diese internen Kontrollmaßnahmen gemindert werden sollen. Wenn Sie nicht wissen, was die internen Kontrollmaßnahmen in Ihrem Bereich sind, fragen Sie Ihren Vorgesetzten. Um sicherzustellen, dass interne Kontrollmaßnahmen effektiv durchgeführt werden, lesen Sie die relevanten Richtlinien und Verfahren oder Standardarbeitsanweisungen (SOPs), die vom Management bereitgestellt werden.
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A: Besprechen Sie diese Angelegenheit mit Ihrem Vorgesetzten, Ihrem Qualitätssicherungsteam oder, im Falle einer finanzbezogenen Kontrollmaßnahme, dem Compliance-Team für Kontrollmaßnahmen.
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