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Bio-Rad iCode Introduction.mp4
内部統制
私たちは、バイオ・ラッドでの担当業務に適用されるすべての内部統制に従います。
バイオ・ラッドでは、財務報告の正確性、法律の遵守、業務全体にわたる有効性と効率性を確実に達成するために方針と手順を体系化しています。
これが、私たちの内部統制です。財務チームと内部監査チームは、統制の状況を指導・監督する権限を持っていますが、私たちは全員、日々、方針と手順などの統制を意識しながら働き、それを厳守するよう心がけます。また、記録管理は内部統制制度をうまく機能させるための基盤となるため、正確で抜けのない記録を残さなければなりません。
誰もが、バイオ・ラッドでの担当業務に適用される内部統制、すべての方針と手順に全面的に従わなければなりません。バイオ・ラッドでの担当業務にどのような内部統制が適用されるのかについて質問がある場合は、マネージャーに質問してください。
期待
- 私たちは、バイオ・ラッドでの自分の職務に適用される内部統制をよく理解しています。
- バイオ・ラッドの内部統制に懸念がある場合は、品質保証チームに、財務関連の統制に関する場合は、統制コンプライアンスチームにそれぞれ報告します。
主な用語
以下のカテゴリに属する目標を合理的な方法で確実に達成できるようにするために経営陣が策定したプロセス。
- 業務の有効性と効率性
- 財務報告の信頼性
- 適用される法律や規制の遵守
SOX 法とは米国の連邦法で、さまざまな要件を定めていますが、その中で、内部統制の運営評価を義務付けています。企業が年次財務報告の一環として内部的な会計と統制とその手順の詳細を公表することを求めています。
内部統制制度の有効性を高めるために使用する、相互に関係する以下の5つの要素で構成されるモデル。
- 統制環境。完全性、倫理的な価値、経営者の経営スタイル、権限移譲制度、組織の従業員の管理と育成のためのプロセスなどがこれに該当します。
- リスク評価。割り当てられた目的の達成に伴うリスクの特定と分析のこと。
- 経営者の指示を徹底させるための統制の活動や方針、手順。
- 情報とコミュニケーション。事業の運営と統制を可能にする経営上、財務上、コンプライアンス上の情報がこれに該当します。
- 時間を追って制度のパフォーマンスがどのくらいなのかを評価するためのモニタリング。
よくある質問
A:いいえ。それは間違いです。内部統制は、財務統制、業務統制、規制統制のいずれであっても、組織のあらゆるレベルの人々が責任を負います。たとえば、すべての従業員の職務遂行方法を示す当社の方針と手順は、業務が正しく一貫して遂行されることを保証する内部統制の一種です。
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A:従業員は、自分の役割に適用される内部統制と、その内部統制により軽減を目指しているリスクを理解するよう努める必要があります。これは、規制の遵守、財務報告の信頼性、業務の有効性と効率性を確保するためです。自分の地域の内部統制がわからない場合は、マネージャーに尋ねてください。内部統制が効果的に行われるようにするため、経営陣が提示する関連方針と手順、または標準作業手順 (SOP) を参照してください。
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A:この件について、マネージャー、品質保証チームと話し合うか、財務関連の管理の場合は統制コンプライアンスチームと話し合ってください。
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