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Bio-Rad iCode Introduction.mp4
Controles internos
Seguimos todos los controles internos que se aplican a nuestra función en Bio-Rad.
En Bio-Rad, tenemos un sistema de políticas y procedimientos que ayudan a garantizar la exactitud de cualquier informe financiero, el cumplimiento de la ley y la eficacia y eficiencia generales de nuestras operaciones.
Estos son nuestros controles internos. Aunque nuestros equipos financieros y de auditoría interna tienen autoridad de liderazgo y supervisión sobre nuestros controles, todos trabajamos con controles, como nuestras políticas y procedimientos, todos los días y debemos asegurarnos de cumplirlos. También debemos mantener registros precisos y completos, ya que el mantenimiento de registros es la base de cualquier sistema de control interno exitoso.
Todo el mundo debe seguir de forma precisa y completa los controles internos y todas las políticas y los procedimientos que se aplican a su función en Bio-Rad. Si tienes alguna pregunta sobre qué controles internos podrían aplicarse a tu puesto en Bio-Rad, debes preguntar a tu gerente.
Expectativas
- Nos familiarizamos con los controles internos que se aplican a nuestra función en Bio-Rad.
- Comunicamos cualquier inquietud que tengamos con respecto a los controles internos de Bio-Rad a nuestro equipo de control de calidad, o bien, en el caso de un control relacionado con finanzas, al equipo de control y cumplimiento normativo.
Términos clave
Un proceso, establecido por la gestión, diseñado para proporcionar una garantía razonable con respecto al logro de los objetivos en las siguientes categorías:
- Eficacia y eficiencia de las operaciones
- Fiabilidad de los informes financieros
- Cumplimiento de las leyes y normativas aplicables
La SOX es una ley federal estadounidense que, entre otros requisitos, impone una evaluación administrativa de los controles internos que exige a las empresas que publiquen detalles sobre sus controles contables internos y sus procedimientos para la presentación de informes financieros como parte de sus informes financieros anuales.
Un modelo que consta de cinco componentes interrelacionados utilizados para proporcionar un sistema de control interno eficaz, que incluye:
- Entorno de control, incluida la integridad, los valores éticos, el estilo de funcionamiento de la gestión y la delegación de sistemas de autoridad, así como los procesos de gestión y desarrollo de las personas en la organización
- Evaluación de riesgos o identificación y análisis de riesgos relevantes para el logro de los objetivos asignados
- Actividades de control o políticas y procedimientos que ayudan a garantizar el cumplimiento de las directivas de gestión
- Información y comunicación, incluida la información operativa, financiera y relacionada con el cumplimiento, que permiten ejecutar y controlar el negocio
- Supervisión para evaluar la calidad del rendimiento del sistema a lo largo del tiempo
Dónde obtener ayuda
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P+F
R: No, esto es incorrecto. Las personas de todos los niveles de una organización son responsables de los controles internos, ya sean controles financieros, operativos o normativos. Por ejemplo, nuestras políticas y nuestros procedimientos, que determinan cómo deben desempeñar sus funciones todos los empleados, son un tipo de control interno que ayuda a garantizar que las tareas se realizan de forma correcta y coherente.
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R: Para ayudar a garantizar el cumplimiento normativo, la fiabilidad de los informes financieros y la eficacia y eficiencia de las operaciones, los empleados deben tratar de comprender los controles internos que se aplican a sus funciones, así como los riesgos que esos controles internos pretenden mitigar. Si no sabes cuáles son los controles internos de tu departamento, pregunta a tu gerente. Para garantizar que los controles internos se realizan de forma eficaz, consulta las políticas y los procedimientos pertinentes, o los procedimientos operativos estándar (SOP) proporcionados por la gestión.
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R: Trata este asunto con tu gerente, con tu equipo de control de calidad o, en el caso de un control relacionado con las finanzas, con el equipo de control y cumplimiento normativo.
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